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Competenze che acquisirai
Cosa saprai fare, concretamente, alla fine del corso.
Capire cos'è un accertamento
Sai distinguere i vari tipi di accertamento (analitico, induttivo, sintetico) e riconoscere da dove nasce la pretesa del Fisco.
Leggere un atto con occhio critico
Sai individuare gli elementi essenziali di un avviso di accertamento e i vizi formali e sostanziali che possono renderlo illegittimo.
Rispettare i termini giusti
Conosci i termini di decadenza, i 60 giorni per l'impugnazione e la differenza tra decadenza e prescrizione.
Usare gli strumenti deflativi
Sai quando conviene l'accertamento con adesione, l'acquiescenza o la conciliazione invece del ricorso.
Impostare un ricorso
Capisci come si costruisce un ricorso davanti alla Corte di Giustizia Tributaria e come si svolge il processo nei tre gradi.
Gestire riscossione e sanzioni
Sai come funziona la riscossione durante il contenzioso, come chiedere la sospensione e come ridurre le sanzioni.
Cosa imparerai
Il percorso, modulo dopo modulo.
Capire l'accertamento fiscale
Cos'è un accertamento, da dove nasce, i diversi tipi e i vari atti del Fisco.
I primi passi davanti a un atto
Leggere l'atto, calcolare i termini e usare l'autotutela.
Gli strumenti deflativi del contenzioso
Adesione, acquiescenza, definizioni agevolate e conciliazione.
Il ricorso alla Corte di Giustizia Tributaria
La riforma della giustizia tributaria, la costruzione del ricorso e i gradi di giudizio.
Riscossione, sanzioni e prevenzione
Gestire la riscossione in causa, ridurre le sanzioni e prevenire il contenzioso.
Per chi è questo corso
Fa per te se...
- Hai ricevuto (o temi di ricevere) un avviso di accertamento e vuoi capire come muoverti con metodo
- Sei un imprenditore, un libero professionista o un consulente che vuole padroneggiare la logica del contenzioso tributario
- Vuoi saper valutare quando conviene definire e quando conviene difendersi, senza subire passivamente
- Ti interessa capire come dialogare in modo consapevole con il tuo commercialista o avvocato tributarista
Forse non ancora se...
- Non conosci ancora le basi della fiscalità italiana (IRPEF, IVA, dichiarazioni): parti da un corso introduttivo sul fisco
- Cerchi trucchi per non pagare le tasse: qui si parla di difesa legittima dei propri diritti, non di evasione
- Hai un atto con scadenza imminente e nessun professionista: in quel caso il corso ti serve per capire, ma rivolgiti subito a un tributarista
Sessanta giorni che decidono tutto
Nel Modulo 2 seguiamo il caso di un contribuente che riceve un avviso di accertamento e lo lascia in un cassetto per settimane, convinto che 'tanto non è giusto'. Vediamo come il decorso dei 60 giorni senza reazione trasformi un atto contestabile in un debito definitivo e iscritto a ruolo, e come lo stesso atto, gestito nei tempi con adesione o ricorso, avrebbe avuto un esito completamente diverso. È l'esempio più chiaro del principio che attraversa tutto il corso: nel contenzioso tributario il tempo è la prima difesa.
Come funziona
Al tuo ritmo
5-6 ore di formazione, al tuo ritmo
Accesso a vita
Rivedi le lezioni quando vuoi, senza limiti di tempo
Ovunque tu sia
Da computer, tablet o smartphone
Attestato finale
Completa il corso e ottieni il tuo attestato
Domande frequenti
Questo corso sostituisce un avvocato o un commercialista?
No, e non è questo il suo scopo. Il contenzioso tributario è materia tecnica e ogni caso ha le sue specificità. Il corso ti dà la mappa: capire cosa sta succedendo, quali sono le opzioni, quali domande porre e come valutare le risposte. Per l'assistenza tecnica in un caso reale ti serve sempre un professionista abilitato, soprattutto per il ricorso, dove sopra una certa soglia la difesa tecnica è obbligatoria.
Ho ricevuto un avviso bonario: è già un accertamento?
No. L'avviso bonario (o comunicazione di irregolarità) nasce da un controllo automatizzato o formale della dichiarazione ed è un invito a regolarizzare con sanzioni ridotte prima che la pretesa diventi definitiva. È una fase diversa e più leggera rispetto all'avviso di accertamento vero e proprio. Nel corso vediamo come distinguere i vari atti e reagire a ciascuno.
Se faccio ricorso devo pagare subito o no?
Dipende. La presentazione del ricorso non blocca automaticamente tutta la riscossione: di regola una parte delle somme è comunque esigibile in pendenza di giudizio, salvo che tu ottenga la sospensione. Nel Modulo 5 spieghiamo come funziona la riscossione frazionata in corso di causa e come si chiede la sospensione dell'atto.
Cos'è l'accertamento con adesione?
È uno strumento deflativo che ti permette di aprire un confronto con l'ufficio prima o dopo l'atto, per rivedere insieme la pretesa e chiudere con sanzioni ridotte a un terzo del minimo. Sospende anche i termini per il ricorso. È spesso la prima strada da valutare, e nel corso vediamo quando conviene davvero.
La riforma della giustizia tributaria cosa ha cambiato?
Ha rinominato le vecchie Commissioni Tributarie in Corti di Giustizia Tributaria di primo e secondo grado, introdotto giudici tributari professionali, ammesso in casi limitati la prova testimoniale scritta e modificato istituti come il reclamo-mediazione. Nel Modulo 4 aggiorniamo la mappa del processo tributario alla luce di questi cambiamenti.
Conviene sempre difendersi o a volte è meglio pagare?
Non esiste una risposta unica. A volte la pretesa è fondata e conviene definire con sanzioni ridotte; altre volte l'atto ha vizi seri e vale la pena impugnarlo. La decisione va presa valutando probabilità di successo, importi, costi, tempi e rischio. Il corso ti insegna proprio a fare questa valutazione con lucidità invece che d'istinto.
Il corso è aggiornato alla normativa italiana attuale?
Il corso riflette l'impianto del processo tributario italiano e i principali strumenti deflativi come consolidati fino al 2025, inclusa la riforma delle Corti di Giustizia Tributaria. La materia fiscale però cambia spesso: termini, soglie e istituti possono essere modificati. Verifica sempre la normativa vigente al momento del tuo caso e affidati a un professionista per i dettagli operativi.
Pronto a passare all'azione?
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