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Competenze che acquisirai
Cosa saprai fare, concretamente, alla fine del corso.
Inquadrare le cripto-attività
Sai cosa sono le criptovalute e le cripto-attività dal punto di vista fiscale e come l'ordinamento italiano le classifica.
Riconoscere gli eventi imponibili
Distingui le operazioni che generano reddito tassabile da quelle fiscalmente neutre, come alcune permute tra cripto.
Calcolare le plusvalenze
Sai come si determina la plusvalenza, cos'è il costo di acquisto e come si tiene traccia delle operazioni nel tempo.
Gestire il monitoraggio fiscale
Comprendi la logica del quadro RW e l'obbligo di dichiarare le cripto-attività detenute, anche su wallet e exchange.
Conoscere l'imposta sul valore
Capisci l'imposta patrimoniale sul valore delle cripto-attività e come si affianca alla tassazione delle plusvalenze.
Affrontare i casi particolari
Sai orientarti su staking, airdrop, NFT, DeFi e sulle opzioni di rivalutazione del valore, con l'aiuto di un professionista.
Cosa imparerai
Il percorso, modulo dopo modulo.
Cosa sono le cripto-attività (e perché il Fisco se ne occupa)
Le fondamenta indispensabili: cosa sono criptovalute e cripto-attività, come funzionano a grandi linee blockchain, wallet ed exchange, e come l'ordinamento italiano ha deciso di inquadrarle e tassarle.
La tassazione dei redditi da cripto-attività
Il primo pilastro: come i guadagni da cripto diventano reddito imponibile, cosa sono le plusvalenze come 'redditi diversi', quali eventi fanno scattare la tassazione, il ruolo delle soglie e delle aliquote e come questi parametri sono evoluti.
Calcolare le plusvalenze in pratica
Dalla teoria al calcolo: come si determina concretamente una plusvalenza, cos'è e come si individua il costo di acquisto, perché tenere un registro ordinato delle operazioni è indispensabile, e come si gestiscono le situazioni con molte operazioni nel tempo.
Monitoraggio fiscale e imposta sul valore
Il secondo e il terzo pilastro: l'obbligo di dichiarare il possesso delle cripto-attività attraverso il quadro RW, la logica del monitoraggio fiscale, e l'imposta patrimoniale sul valore delle cripto-attività, distinta dalla tassazione delle plusvalenze.
Casi particolari e buone pratiche
L'ultimo modulo affronta le situazioni più insidiose: staking, airdrop, NFT e finanza decentralizzata, l'opzione di rivalutazione del valore delle cripto, e soprattutto un sistema di buone pratiche per gestire tutta la fiscalità cripto con ordine e serenità.
Per chi è questo corso
Fa per te se...
- Possiedi criptovalute o stai pensando di comprarle e vuoi capire come vanno dichiarate e tassate
- Hai già fatto operazioni in cripto e non sai se e cosa devi dichiarare
- Ti confondono termini come plusvalenza, quadro RW, permuta, imposta sul valore delle cripto-attività
- Vuoi essere in regola ed evitare errori costosi, capendo la logica del sistema invece di subirla
Forse non ancora se...
- Non hai mai comprato una criptovaluta e non hai alcuna intenzione di farlo: il corso presuppone un interesse concreto
- Cerchi consigli su quali cripto comprare o previsioni di prezzo: questo è un corso di fiscalità, non di investimento speculativo
- Vuoi una risposta definitiva sulla tua specifica dichiarazione: qui impari la logica, ma i casi concreti vanno chiusi con un commercialista esperto di cripto
Un anno di operazioni: dalla prima compera alla dichiarazione
Nel Modulo 5 ricostruiamo un anno tipico di un investitore in cripto: acquista bitcoin con euro, ne scambia una parte in un'altra criptovaluta, ne vende un'altra parte realizzando una plusvalenza, riceve dei token da uno staking, e a fine anno si trova a dover capire cosa è imponibile, quanto vale la sua posizione ai fini del monitoraggio e cosa scrivere in dichiarazione. Un unico filo narrativo che collega tutti i concetti del corso e mostra come si passa dalla teoria alla pratica dichiarativa.
Come funziona
Al tuo ritmo
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Accesso a vita
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Ovunque tu sia
Da computer, tablet o smartphone
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Domande frequenti
Devo pagare le tasse anche se non ho mai convertito le cripto in euro?
Non necessariamente su tutto, ma attenzione: il fatto di non aver 'prelevato' in euro non significa automaticamente assenza di obblighi. Alcune operazioni tra cripto possono essere fiscalmente rilevanti, e in ogni caso esiste un obbligo di monitoraggio (dichiarare il possesso) e, potenzialmente, un'imposta sul valore, indipendenti dalla conversione in euro. Il corso chiarisce quali eventi contano e quali no. Per la tua posizione specifica, rivolgiti a un professionista.
Le criptovalute in Italia sono legali e tassabili?
Sì. Possedere e scambiare criptovalute è lecito, e dal 2023 l'Italia ha introdotto un regime fiscale specifico che disciplina in modo organico la tassazione delle plusvalenze, il monitoraggio e un'imposta sul valore delle cripto-attività. Il corso ti spiega questo quadro, ricordando che la normativa è recente e in evoluzione: verifica sempre le regole vigenti al momento in cui operi.
Cos'è il quadro RW?
È la sezione della dichiarazione dei redditi dedicata al monitoraggio fiscale: serve a dichiarare al Fisco il possesso di determinate attività, incluse le cripto-attività, anche se detenute su exchange o wallet. È un obbligo di trasparenza distinto dalla tassazione dei guadagni: dichiari cosa possiedi, non solo cosa hai guadagnato. Lo approfondiamo nel Modulo 4.
Lo scambio di una criptovaluta con un'altra è tassato?
Dipende. La normativa italiana prevede che la permuta tra cripto-attività aventi le medesime caratteristiche e funzioni non costituisca, di per sé, un evento fiscalmente rilevante, mentre altre operazioni lo sono. La distinzione è tecnica e delicata, e nel Modulo 3 spieghiamo la logica; nei casi concreti, però, va valutata con attenzione insieme a un esperto.
Quanto si paga di tasse sulle plusvalenze da cripto?
Storicamente le plusvalenze da cripto-attività sono state tassate come 'redditi diversi' con un'aliquota del 26 per cento, con alcune soglie e regole che sono però cambiate nel tempo e potrebbero cambiare ancora. Proprio perché aliquote, soglie e dettagli sono in evoluzione, il corso ti insegna la logica del calcolo e ti invita a verificare sempre i parametri vigenti nell'anno di riferimento.
Cosa succede se non dichiaro le mie cripto?
L'omessa dichiarazione delle cripto-attività (sia ai fini del monitoraggio nel quadro RW, sia dei redditi imponibili) espone a sanzioni che possono essere significative. Con la tracciabilità crescente delle operazioni e lo scambio di informazioni tra Stati e piattaforme, contare sull'invisibilità è sempre più rischioso. Il corso spiega come mettersi in regola e, ove possibile, sanare le omissioni con il ravvedimento operoso.
Questo corso sostituisce il commercialista?
No. La fiscalità delle cripto è un'area recente, tecnica e in rapida evoluzione, con molte situazioni di confine. Il corso ti rende consapevole e capace di dialogare in modo competente, di tenere i tuoi dati in ordine e di capire cosa ti viene chiesto, ma la gestione concreta della tua dichiarazione e delle tue operazioni va affidata a un commercialista esperto in materia.
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