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Competenze che acquisirai
Cosa saprai fare, concretamente, alla fine del corso.
Capire la segregazione patrimoniale
Comprendi il principio di responsabilita' patrimoniale e cosa significa davvero 'separare' un patrimonio dal resto.
Padroneggiare il fondo patrimoniale
Sai come si costituisce, quali beni comprende, cosa protegge e i suoi limiti reali, spesso sopravvalutati.
Capire la struttura del trust
Conosci i ruoli di disponente, trustee, beneficiari e guardiano, e come il trust opera in Italia.
Riconoscere gli usi leciti del trust
Sai distinguere le finalita' valide (protezione, passaggio generazionale, tutela dei deboli) dagli abusi elusivi.
Orientarti sui profili fiscali
Comprendi le linee generali della fiscalita' di trust e fondo patrimoniale, senza pretendere di sostituirti al professionista.
Scegliere lo strumento adatto
Sai confrontare trust, fondo patrimoniale e alternative in base a obiettivi, costi e complessita'.
Cosa imparerai
Il percorso, modulo dopo modulo.
Segregazione e protezione del patrimonio
Le fondamenta concettuali: il principio di responsabilita' patrimoniale, cosa significa segregare un patrimonio e perche' la protezione ha senso solo entro confini leciti.
Il fondo patrimoniale
Lo strumento del Codice Civile per i bisogni della famiglia: come si costituisce, quali beni comprende, cosa protegge davvero e i suoi limiti, spesso molto sottovalutati.
Il trust: struttura e funzionamento
Lo strumento piu' flessibile della protezione patrimoniale: origine, i ruoli di disponente, trustee, beneficiari e guardiano, e come il trust opera in Italia grazie alla Convenzione dell'Aja.
Gli usi del trust nella pianificazione
Le finalita' concrete e lecite del trust: protezione patrimoniale, passaggio generazionale, tutela dei soggetti deboli e il 'dopo di noi', con i profili fiscali essenziali e i confini con l'abuso.
Scegliere lo strumento giusto
La sintesi decisionale: confronto tra trust, fondo patrimoniale e alternative, valutazione di costi e complessita', e come capire quando questi strumenti avanzati hanno davvero senso.
Per chi è questo corso
Fa per te se...
- Hai sentito parlare di trust e fondo patrimoniale e vuoi finalmente capire cosa sono davvero, oltre gli slogan
- Hai un patrimonio da proteggere o da trasmettere e valuti strumenti avanzati di segregazione
- Vuoi tutelare un familiare fragile o pianificare il 'dopo di noi' e ti chiedi se il trust possa aiutarti
- Desideri distinguere gli usi leciti di questi strumenti dagli abusi che portano a contestazioni e nullita'
Forse non ancora se...
- Cerchi un modo per nascondere beni ai creditori o al fisco: qui l'approccio e' rigorosamente lecito e questi usi sono controproducenti oltre che illegittimi
- Non hai ancora le basi su successioni, patrimonio e responsabilita': conviene partire da un corso introduttivo
- Vuoi istruzioni operative per costituire un trust da solo: questi strumenti richiedono sempre professionisti specializzati
Il fondo patrimoniale che non ha protetto nulla
Nel Modulo 2 analizziamo il caso, tutt'altro che raro, di chi costituisce un fondo patrimoniale convinto di aver reso i propri beni 'intoccabili', per poi scoprire che non lo proteggono affatto. Il fondo, infatti, non ripara dai debiti contratti per i bisogni della famiglia, non copre i debiti anteriori se il creditore ne ignorava l'estraneita', ed e' aggredibile con l'azione revocatoria se costituito quando i debiti erano gia' all'orizzonte. Vediamo perche' molti fondi patrimoniali si rivelano una falsa sicurezza e in quali (limitati) casi funzionano davvero.
Come funziona
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Domande frequenti
Il trust serve a nascondere i beni ai creditori?
No, e chi lo usa con questo scopo commette un errore che si ritorce contro di lui. Un trust costituito per sottrarre beni a creditori gia' esistenti o prevedibili e' aggredibile con l'azione revocatoria e puo' essere dichiarato nullo o inefficace, oltre a esporre a conseguenze anche penali (per esempio la sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte). Il trust e' uno strumento serio con finalita' legittime (protezione, passaggio generazionale, tutela dei deboli): usarlo per frodare i creditori non funziona ed e' controproducente.
Cos'e' esattamente la segregazione patrimoniale?
E' la creazione di un patrimonio 'separato', destinato a uno scopo, che non si confonde con il resto dei beni di una persona e risponde solo di determinati debiti. Fa eccezione al principio generale (articolo 2740 del Codice Civile) per cui si risponde delle obbligazioni con tutti i propri beni. Trust e fondo patrimoniale sono due strumenti di segregazione, con regole e limiti diversi. Il Modulo 1 spiega il concetto in dettaglio.
Il fondo patrimoniale protegge davvero la casa di famiglia?
Solo in modo limitato e spesso meno di quanto si creda. Il fondo vincola alcuni beni ai bisogni della famiglia e li rende non aggredibili per debiti estranei a tali bisogni, ma solo se il creditore lo sapeva. Non protegge dai debiti contratti per la famiglia stessa, ha effetti incerti sui debiti anteriori, ed e' esposto all'azione revocatoria. Inoltre e' legato al vincolo matrimoniale o all'unione civile. Il Modulo 2 chiarisce cosa protegge e cosa no.
Il trust e' legale in Italia?
Si'. L'Italia non ha una legge interna organica sul trust, ma ha ratificato la Convenzione dell'Aja del 1985, che consente di riconoscere trust regolati da leggi straniere anche quando i beni e i soggetti sono italiani (i cosiddetti 'trust interni'). E' uno strumento ormai ampiamente utilizzato e riconosciuto dalla giurisprudenza, purche' costituito per finalita' lecite e meritevoli. Il Modulo 3 spiega come funziona in concreto.
Chi sono i soggetti di un trust?
Un trust coinvolge tipicamente: il disponente (settlor), che istituisce il trust e vi trasferisce i beni; il trustee, che ne diventa proprietario 'formale' ma con l'obbligo di gestirli nell'interesse altrui secondo l'atto istitutivo; i beneficiari, a cui vanno i vantaggi del trust; e, spesso, il guardiano (protector), che vigila sull'operato del trustee. Il Modulo 3 approfondisce ruoli e responsabilita' di ciascuno.
Il trust puo' aiutare a tutelare un figlio disabile (il 'dopo di noi')?
Si', e' uno degli usi piu' nobili e diffusi. Il trust permette di destinare un patrimonio alla cura e al mantenimento di una persona fragile anche quando i genitori non ci saranno piu', affidandone la gestione a un trustee di fiducia. Esiste anche una normativa specifica (la legge sul 'dopo di noi') che prevede agevolazioni per i trust a favore di persone con disabilita' grave. Il Modulo 4 tratta questo tema.
Questi strumenti convengono a tutti?
No. Trust e fondo patrimoniale hanno costi, complessita' e limiti che li rendono adatti solo a situazioni specifiche e patrimoni di una certa consistenza o con esigenze particolari. Per molte persone strumenti piu' semplici (testamento, polizze, donazioni ben pianificate) sono sufficienti. Il Modulo 5 aiuta a capire quando questi strumenti avanzati hanno davvero senso. I contenuti sono formativi e non sostituiscono la consulenza di professionisti specializzati.
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